La gestión de cuentas es un aspecto crucial en la realización de negocios para las empresas estonias, con el objetivo de mantener registros y obtener información sobre el estado económico y financiero de la empresa. Todas las empresas, incluidas las sucursales/filiales de empresas extranjeras, que operan en Estonia están obligadas a cumplir con las prácticas contables. Los procedimientos contables de cada empresa deben alinearse con los estándares establecidos por el gobierno para garantizar la comparabilidad y claridad de los resultados.
Servicios de Contabilidad en Estonia
Servicios De Contabilidad En Estonia
PRECIOS DE LOS SERVICIOS CONTABLES
El costo mínimo de los servicios contables es de 90 euros al mes. Para la comodidad de nuestros clientes, proporcionamos una lista de servicios contables ofrecidos por Company for Business OÜ:
- Mantenimiento mensual del libro mayor y balance
- Cálculo de nóminas
- Cálculo del impuesto sobre el volumen de negocios, impuesto sobre la renta y seguro social
- Elaboración y presentación de informes mensuales al Departamento de Impuestos y Aduanas
- Elaboración y presentación al Registro Mercantil de un informe para el año comercial
- Elaboración y presentación al Departamento de Impuestos y Aduanas del balance y el informe de beneficios anual/interino
- Compilación de saldos de liquidación o cierre
- Elaboración y presentación de informes estadísticos
- Preparación y presentación de informes mensuales de nóminas al Departamento de Impuestos y Aduanas
- Elaboración y presentación al Departamento de Impuestos y Aduanas de informes mensuales sobre el impuesto sobre el volumen de negocios
- Preparación de normas de contabilidad interna
- Registro del documento inicial (documentos en efectivo, etc.)
- Contabilidad de los principales activos de la empresa
- Registro y cancelación de empleados en el registro laboral del Departamento de Impuestos y Aduanas
- Recuperación de contabilidad en ejecución
- Elaboración de informes para el Departamento de Estadísticas
- Asistencia en la preparación de solicitudes y peticiones para el Departamento de Impuestos
Nuestra empresa utiliza los programas oficiales de E-financials y SimplBooks, además de software automatizado de diseño propio específicamente para cumplir con los requisitos contables de los no residentes que gestionan empresas estonias.
| Tarifa mensual para empresas no registradas en el VAT/IVA | a partir de 90 EUR/mes |
| Tarifa mensual para empresas registradas en el VAT/IVA | a partir de 180 EUR/mes |
REQUISITOS BÁSICOS PARA LA ORGANIZACIÓN DE LA CONTABILIDAD
BALANCE DE APERTURA
Para empezar, debes preparar un balance de apertura, que enumera los activos, pasivos y el capital social de tu empresa antes de iniciar una actividad económica.
POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES
Los procedimientos contables internos deben desarrollarse al inicio del negocio. Las normas de contabilidad interna son obligatorias e individuales para cada empresa.
Los procedimientos contables internos deben:
- Describe el plan de cuentas necesario con una descripción de los contenidos de estas cuentas.
- Establecer procedimientos para documentar y registrar transacciones.
- Establecer el volumen y almacenamiento de documentos primarios.
- Regular el mantenimiento de los registros contables.
- Informar sobre ingresos y gastos en el estado de resultados.
- Describir el inventario, activos y pasivos de la empresa.
- Determinar políticas contables, informes y otros procedimientos contables.
PLANES DE CONTABILIDAD
Según las leyes estonias, existen dos tipos de estados de resultados. Las empresas estonias pueden elegir entre dos tipos de estados de resultados. En el primer tipo, los gastos comerciales se separan por la naturaleza de los gastos (por ejemplo, costos de materiales, costos laborales, cargos de depreciación y amortización). Esto se usa a menudo en pequeñas empresas que no necesitan asignar costos por función.
El segundo tipo asigna los gastos operativos por función (por ejemplo, costo de bienes vendidos, gastos de publicidad, gastos administrativos generales). Este segundo tipo suele ser más difícil de implementar porque todos los gastos comerciales requieren una decisión sobre con qué función empresarial están asociados. Ciertos costos (por ejemplo, costos laborales) deben asignarse proporcionalmente entre las diferentes funciones. Un estado de resultados basado en el segundo tipo ofrece una mejor imagen de los costos de las diferentes funciones de la empresa, mientras que la asignación de costos a funciones es subjetiva.
La elección del plan adecuado para el estado de resultados debe basarse en cuál división da la mejor indicación de la dinámica de la actividad económica. Sin embargo, si resulta que la elección actual del plan no se justifica, es posible cambiar a otro plan. Tenga en cuenta que al cambiar de un plan a otro, las cifras comparables del período anterior también deben ajustarse retrospectivamente (de acuerdo con la nueva metodología).
VISIÓN GENERAL DE LA TRIBUTACIÓN EN ESTONIA
Hoy en día, Estonia cuenta con uno de los sistemas fiscales empresariales más convenientes y rentables del mundo. El Departamento de Impuestos y Aduanas es responsable de los impuestos en Estonia. El sistema fiscal estonio atrae a empresarios extranjeros, entre otras cosas, por una tasa impositiva sobre las ganancias retenidas igual a 0 por ciento. Sin embargo, como en todo, es necesario comprender los detalles de la aplicación, así como tener información sobre posibles matices. La regla general es que los beneficios no distribuidos y reinvertidos de una empresa en Estonia no están sujetos a impuestos. En otras palabras, no se paga impuesto sobre las ganancias cuando una empresa decide no reinvertir las ganancias en lugar de pagarlas como dividendos.
Impuestos en Estonia 2024
Hoy en día, Estonia cuenta con uno de los sistemas fiscales empresariales más convenientes y favorables del mundo. Gracias al apoyo activo del gobierno a las pequeñas empresas, Estonia se ha convertido en un centro europeo para el emprendimiento y los proyectos de inicio. Todos los procesos comerciales asociados con ser propietario de una empresa estonia se pueden realizar en línea, incluido el registro de empresas, la presentación de declaraciones y la interacción con las autoridades estatales. La responsabilidad de las obligaciones fiscales en Estonia recae en la Junta de Impuestos y Aduanas.
Las siguientes tasas impositivas son válidas en Estonia para el año 2024:
Tasa de impuesto al valor agregado (VAT)
Tasa de impuesto al valor agregado: 22%, 9% y 0%.
Impuesto sobre la renta
Tasas de impuesto sobre la renta: 20%; 14%, 10%, 7%, 0%, 20/80 y 14/86.
Impuesto social
Tasa de impuesto social: 33%.
Contribución al fondo de pensiones financiado
La tasa de contribución al fondo de pensiones financiado es del 2 %.
También en Estonia existen impuestos como:
- impuesto sobre bienes inmuebles
- impuesto sobre la publicidad
- impuesto sobre cierres de carreteras y calles
- impuesto sobre vehículos de motor
- impuesto sobre mascotas
- impuesto sobre entretenimiento
- tasas de estacionamiento de vehículos
- cargo por uso del medio ambiente
Para obtener más información sobre tasas y condiciones, comunícate con nuestro consultor contable.
IMPUESTOS SOBRE NÓMINAS
Tasa de impuesto social 33%
Según el artículo 4 de la Ley del Impuesto Social, el impuesto social lo paga:
- Una entidad legal residente
- Un individuo
- Un no residente que tenga un lugar de negocios permanente en Estonia o que realice pagos especificados en el párrafo 1 del Artículo 2 de la Ley del Impuesto Social
- Una institución del estado, municipio o ciudad
- El estado, municipio o ciudad en casos especificados en el Artículo 6 de la Ley del Impuesto Social.
En 2024, la tasa mensual sobre la que se basa la responsabilidad mínima de impuesto social es de 654 euros, es decir, la responsabilidad mínima de impuesto social para el empleador es de 239,25 euros al mes. El período impositivo para el impuesto social es de un mes calendario. Un empresario individual paga el impuesto social por año a partir de al menos 12 veces la tasa mensual de impuesto social.
Impuesto sobre la Renta Personal
Tasa de impuesto sobre la renta: 20%
Se aplica a un individuo, tanto residente como no residente, que recibe ingresos sujetos a tributación.
Pagos de seguro de desempleo
La tasa de pago de seguro de desempleo en 2024 será del 1,6% para un empleado y del 0,8% para un empleador.
Contribución al fondo de pensiones financiado
La tasa de contribución al fondo de pensiones financiado es del 2%.
El pago de impuestos sobre el fondo de pensiones financiado se aplica a los residentes de Estonia que están obligados o se han unido voluntariamente a la segunda etapa. El pago se realiza deduciendo el monto del pago del salario del empleado por parte del empleador. El salario de los no residentes de Estonia no está sujeto al pago del fondo de pensiones financiado.
PREGUNTAS FRECUENTES
La contabilidad mensual proporciona a la empresa información sobre su situación financiera, facilita la toma de decisiones informadas y aumenta su transparencia financiera ante partes interesadas como inversores, acreedores y autoridades fiscales.
El miembro de la Junta y los contadores deben cumplir estrictamente con los principios contables, las leyes y normas que rigen la presentación de informes financieros para evitar las consecuencias negativas asociadas con proporcionar información falsa.
Las declaraciones del IVA deben presentarse mensualmente antes del día 20 del período anterior.
Las facturas de ventas deben contener la siguiente información:
- Número de cuenta
- Fecha de emisión
- Descripción de los bienes o servicios adquiridos
- Importes (cantidad, precio unitario, importe total)
- Nombre del cliente
- Dirección del cliente
- Número de registro del cliente
- Número de VAT/IVA de la empresa
Los extractos oficiales de cuentas bancarias asociados a la empresa deben enviarse en formato PDF y, si es posible, en formato XML. Todas las facturas entrantes y salientes deben proporcionarse en formato PDF o, si son cheques, escaneados con buena calidad.
Todos los documentos deben enviarse al contable por correo electrónico a más tardar el día 10 de cada mes por el mes anterior.
Nuestros contables utilizan los siguientes programas informáticos – SimpleBooks y e-Financials.
Sí, aunque no haya habido actividad empresarial. En caso de no presentar los informes, la empresa será eliminada del registro y el Estado le impondrá multas y/o sanciones.
No, una empresa estonia puede no tener empleados.
Los dividendos sólo pueden pagarse tras la presentación del informe anual.