Con frecuencia, los empresarios se topan con el concepto de LEI no durante el proceso de registro de la empresa, sino durante una transacción específica.
A menudo, el proceso es el siguiente: una empresa abre una cuenta de corretaje, integra una plataforma de inversión o se asocia con una institución financiera regulada, tras lo cual se le exige proporcionar un código LEI.
Para el propietario, esto parece extraño. La empresa está registrada oficialmente, tiene un número de registro, una cuenta bancaria y todos los documentos necesarios. Pero ¿por qué no es suficiente?
Esto se debe a que los mercados financieros no operan dentro de países individuales, sino dentro de un sistema de identificación internacional. Este sistema utiliza el LEI (Identificador de Entidad Legal), un identificador global diseñado para identificar entidades legales.
En resumen, este número es un identificador único para cualquier empresa, lo que permite a cualquier institución financiera del mundo identificarla con precisión al realizar una transacción. Un LEI es un identificador único de 20 caracteres que se emite a una entidad legal una sola vez y se renueva anualmente. Este código se incluye en una base de datos internacional accesible a todos los participantes del mercado financiero global.
Esta base de datos almacena información clave sobre la empresa.
- Designación oficial
- Código de registro
- Domicilio social
- Lugar de registro
- Información de la empresa matriz (si la hubiera)
El LEI puede compararse con el «pasaporte» internacional de una empresa. No sustituye al número de registro nacional, sino que lo complementa, permitiendo identificar a la empresa independientemente de su ubicación.
¿Cuál es la desventaja de un único número de registro?
El código de registro estonio opera dentro del sistema de registro nacional. Sin embargo, se pueden realizar transacciones financieras entre participantes de diferentes países, cada uno con sus propios registros y formatos de identificación.
Debido a la imposibilidad de los bancos y corredores de consultar múltiples bases de datos nacionales para su identificación, se utiliza un único estándar LEI.
En esencia, se trata de un lenguaje unificado para la identificación de empresas. Un código, una empresa, en todo el mundo.
Comienza el uso obligatorio del LEI.
En las transacciones comerciales ordinarias, no tiene ninguna función. Una empresa puede emitir facturas, celebrar contratos y pagar impuestos sin él. Cuando una empresa entra en el sector regulado de instrumentos financieros, está obligada a cumplir con las normas internacionales de identificación. Sin un LEI, una institución financiera no puede realizar transacciones.
En la práctica, el número se vuelve necesario cuando una empresa:
- Abre una cuenta de corretaje o de inversión
- Invierte en acciones, bonos y ETF
- Interactúa con ciertas plataformas de criptomonedas
- Incluye operaciones con derivados
- La financiación la realizan entidades corporativas dentro de marcos regulados.
En estos casos, la ausencia de un LEI implica la imposibilidad de completar una transacción.
Cumplimiento de los Estándares de Transparencia
El LEI (Identificador de Entidad Legal) se lanzó tras la crisis financiera para mejorar la transparencia en los mercados financieros. La introducción de este estándar permitió a los reguladores comprender mejor la estructura de los participantes del mercado y sus relaciones en el mercado de instrumentos financieros.
El LEI no solo establece la identidad de una empresa, sino que también revela su estructura de propiedad. Esto reduce la probabilidad de transacciones anónimas y aumenta la transparencia del mercado para todos los participantes.
¿Necesito renovar mi LEI?
El número permanece igual, pero para mantener su validez, la información de la empresa debe confirmarse anualmente. Este proceso se denomina renovación del LEI.
Si la renovación no se completa, el estado pasa a ser «inactivo». La empresa conserva su registro, pero para las instituciones financieras, se considerará no confirmado.
En realidad, esto significa la suspensión de todas las transacciones hasta que se actualice la información.
¿Está relacionado el LEI con los impuestos y la presentación de informes?
El LEI no transmite información a las autoridades fiscales y no tiene impacto en los informes contables. Es un sistema diseñado exclusivamente para identificar a los participantes en transacciones financieras. Las autoridades fiscales utilizan su propia información de registro mercantil para estos fines.
Beneficios prácticos para las empresas
El LEI no es obligatorio durante todo el ciclo de vida de una empresa, sino solo durante un período específico, cuando la empresa entra en los mercados financieros.
Por lo tanto, muchos empresarios reconocen su importancia ya en la fase de transacción. Es en este punto donde la falta de identificación se vuelve crítica: una institución financiera no puede completar la transacción sin la identificación internacional del cliente.