Impuestos en Estonia 2025
Hoy en día, Estonia tiene uno de los sistemas de tributación empresarial más convenientes y favorables del mundo. Gracias al apoyo activo del gobierno a las pequeñas empresas, Estonia se ha convertido en un centro europeo para el emprendimiento y los proyectos de start-ups. Todos los procesos empresariales relacionados con la propiedad de una empresa estonia pueden realizarse en línea, incluyendo el registro de la empresa, la presentación de declaraciones y la interacción con las autoridades estatales. La responsabilidad de las obligaciones fiscales en Estonia recae en la Junta de Impuestos y Aduanas.
Los siguientes tipos impositivos son válidos en Estonia para el año 2025:
Tipo impositivo del IVA
Tipo del impuesto sobre el valor añadido: 24 %, 13 %, 9 % y 0 %
Impuesto sobre la renta
Tipos impositivos del impuesto sobre la renta: 22 %; 22/78
Impuesto social
Tipo impositivo del impuesto social 33 %
Contribución al fondo de pensiones
El tipo de contribución al fondo de pensiones es del 2 %.
En Estonia también existen los siguientes impuestos:
- impuesto sobre bienes inmuebles
- impuesto sobre la publicidad
- impuesto sobre el cierre de carreteras y calles
- impuesto sobre los vehículos de motor
- impuesto sobre las mascotas
- impuesto sobre el entretenimiento
- tasas de aparcamiento
- tasa por uso medioambiental
Para obtener más información sobre las tasas y condiciones, póngase en contacto con nuestro asesor.
IMPUESTOS SOBRE LAS NÓMINAS
Tipo impositivo social del 33 %
De conformidad con el artículo 4 de la Ley del Impuesto Social, el impuesto social lo pagan:
- Una persona jurídica residente
- Una persona física
- Un no residente que tenga un lugar de trabajo permanente en Estonia o que realice los pagos especificados en el párrafo 1 del artículo 2 de la Ley del Impuesto Social
- Una institución del Estado, del municipio o de la ciudad
- El Estado, el municipio o la ciudad en los casos especificados en el artículo 6 de la Ley del Impuesto Social.
En 2025, la tasa mensual en la que se basa la obligación tributaria mínima en materia de impuestos sociales es de 856 euros, es decir, la obligación tributaria mínima en materia de impuestos sociales para el empleador es de 292,38 euros al mes. El período imponible para los impuestos sociales es un mes natural. Un empresario individual paga impuestos sociales al año a partir de al menos 12 veces la tasa mensual de impuestos sociales.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas
Tipo impositivo del impuesto sobre la renta: 22 %
Se aplica a las personas físicas, tanto residentes como no residentes, que perciben ingresos sujetos a tributación.
Pagos del seguro de desempleo
La tasa de cotización al seguro de desempleo es del 1,6 % para el empleado y del 0,8 % para el empleador.
Contribución al fondo de pensiones
La tasa de contribución al fondo de pensiones es del 2 %.
El pago del impuesto sobre la pensión financiada se aplica a los residentes en Estonia que están obligados o se han adherido voluntariamente a la segunda fase. El pago se realiza mediante la retención del importe del pago del empleado por parte del empleador. El salario de los no residentes en Estonia no está sujeto al pago de la pensión financiada.
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